当月开具的发票,当月一定要入账.

 

　　根据《中华人民共和国发票管理办法》:

 

　　第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.

 

　　第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.

 

　　第二十一条不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.

 

　　第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章.

 

　　任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

 

　　(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

 

　　(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

 

　　(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票.

 

　　收到发票怎么入账?

 

　　一、如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.

 

　　收到材料时:

 

　　借:原材料

 

　　贷:应付账款--暂估入账

 

　　在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回.

 

　　借:应付账款--暂估入账

 

　　贷:原材料

 

　　然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账,

 

　　借:原材料

 

　　应交税费--应交增值税(进项税额)

 

　　贷:应付账款

 

　　付款时:

 

　　借:应付账款

 

　　贷:银行存款

 

　　二、如果是发票和材料一起到的,那么直接计提进项税,原材料入库就行了.

 

　　借:原材料

 

　　应交税费--应交增值税(进项税额)

 

　　贷:应付账款

 

　　付款时:

 

　　借:应付账款

 

　　贷:银行存款

 

　　上文中东莞初级会计培训冯老师在解答了收到手续费发票可以次月用吗的问题,希望大家能够学会致用,如果大家在实务中有会计问题可以咨询我们东莞会计培训学校老师们，建议加入我们东莞会计学徒团队进行实操训练提高会计能力。