导读：发票的账务处理是会计核算中很常见的一种，很多会对于收到供应商发票分录怎么写都表示不懂。下面东莞会计培训机构冯老师就来为大家讲解，请看下文！

　　收到供应商发票分录怎么写?

　　答：普通发票是含税的,财务人员可根据发票金额直接入账.一般可作如下处理:

　　借:材料采购,原材料,库存商品,管理费用,营业费用等(入账金额即发票金额,税率已包含在内)

　　贷:应付账款,现金,银行存款,其他应付款等

　　但是普通发票一般不能抵扣进项.建议会计尽量收增值税一般纳税人发票,可以抵扣当月的销售增值税,这样才能少交税或者不交税.

　　另外需要注意不要收到假发票和收据,发票上必须有税总公章,没有章的只能算收据.

　　收到进项专用发票怎么做账?

　　收到进项专用发票的账务处理为:

　　借:材料采购等

　　应交税费-应交增值税(进项税额)

　　贷:银行存款等

　　月末计算出应交未交增值税时

　　借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　贷:应交税费-未交增值税

　　上交增值税时,

　　借:应交税费-未交增值税

　　贷:银行存款

　　大家看完上文东莞会计培训机构冯老师整理的内容后，应该对于收到供应商发票分录怎么写有一定了解,如果还有其他疑问，可与在线咨询我们东莞会计培训机构的老师们，他们可以给你提供专业的解答